融资租赁,是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可,将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用,向承租人收取租金的交易活动。
融资租赁的实质,是转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移,也可以不转移。
融资租赁指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金,在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。租期届满,租金支付完毕并且承租人根据融资租赁合同的规定履行完全部义务后,对租赁物的归属没有约定的或者约定不明的,可以协议补充;不能达成补充协议的,按照合同有关条款或者交易习惯确定,仍然不能确定的,租赁物件所有权归出租人所有。融资租赁特别适合于设备购置需求比较大的企业。
融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点,出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物,因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高,所以非常适合中小企业融资,尤其对需要多渠道融资的中小企业而言是非常有利的。
融资租赁与银行贷款比较,有如下区别:
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银行贷款 |
融资租赁 |
贷款期限 |
一般为一年,到期后面临倒贷,需要还旧借新 |
可提供长达三年期的贷款 |
还款方式 |
逐月还息,一次还本,一次性还款压力很大 |
分期偿还,减轻了一次性还款压力 |
融资规模 |
受银行信用额度的限制 |
由企业的资质条件和设备价格决定,不占用银行信用额度。 |
担保方式 |
一般要求提供经审核的第三方担保及抵押 |
通常无需第三方担保 |
融资条件 |
融资条件标准化 |
根据客户需求设计租赁方案 |
资金成本 |
总体资金负担高 |
总体资金负担低,无隐性成本 |
获取资金特点 |
要求在贷款行开设帐户,有一定存贷比限制 |
以融物形式达到融资目的,直接满足实际需求 |
资金使用效率 |
一次授信,相对成本高。 |
一次授信,分次执行,发生费用时记息,资金使用效率高 |
业务程序 |
程序标准化,较复杂 |
审批快捷,操作程序相对灵活 |